Бизнес-план открытия кондитерского цеха разрабатывался ЭКЦ «Инвест-Проект» в 2013, 2014, 2015 и 2016 гг.
Валюта расчетов: рубль.
Период планирования: 3 года помесячно.
Методика планирования: международные рекомендации UNIDO, собственные методики, поэтому данный бизнес-план может быть предоставлен инвестору, в банк, разрешительным органам.
Цель бизнес-плана – расчет экономических и производственных параметров проекта открытия кондитерского цеха для подтверждения его экономической целесообразности.
Бизнес-план содержит укрупненные данные по проекту, отражает концепцию предприятия и является техническим заданием для дальнейшей проработки с учетом фактической планировки помещения, стоимости аренды, стоимости производственного оборудования, кухонной мебели, ассортимента продукции, а также требований СанПиН, кредитующего банка или инвестора.
Концепция кондитерского цеха
По проекту планируется открыть:
1. кондитерский цех по производству тортов и пирожных,
2. с короткими сроками хранения,
3. по авторской рецептуре,
4. мощностью 200 кг готовой продукции в смену при 8-часовом рабочем дне.
При увеличении продолжительности рабочего дня до 12 часов производственная мощность оборудования цеха увеличится до 300 кг готовой продукции в смену.
Планируется, что продукция будет реализовываться оптом под заказ, без собственной розницы (возможна доработка под проект).
Для открытия кондитерского цеха планируется арендовать помещение площадью 220 кв. м по цене *** тыс. руб. / помещение / месяц (возможна модификация под проект).
Маркетинговый обзор рынка
Кондитерская продукция - это изделия, большая часть которых состоит из сахара или другого сладкого вещества (меда, ксилита, сорбита), а также патоки, различных фруктов и ягод, молока, сливочного масла, какао-бобов, ядер орехов, муки и других компонентов. В основном это сладкие продукты, отличающиеся приятными вкусом и ароматом, красивым внешним видом, высокой пищевой ценностью, калорийностью и хорошей усвояемостью.
В 2015 году по сравнению с 2014 годам выпуск тортов, пирожных и других мучных кондитерских изделий недлительного хранения снизилось на 3,9% – их производство составило 352 тыс. тонн. Главным образом падение объясняется снижением потребительского спроса на относительно дорогую продукцию из-за общего сокращения доходов населения.
На российском рынке тортов и пирожных с недлительным сроком хранения в силу особенностей продукции доминируют отечественные производители, доля импорта крайне мала. Данная продукция довольно габаритная и скоропортящаяся, поэтому есть сложности в перевозке на большие расстояния.
По данным Росстата, самые высокие цены производителей в 2015 году зафиксированы в Дальневосточном ФО – 342 969 руб. за тонну изделий. Самые низкие цены в Северо-Кавказском ФО – 146 850 руб. за тонну.
Цена торта зависит от сложности исполнения и начинки. В среднем цена на торты в 2015 году по России составила 384,86 руб. за килограмм изделия.
Торты с коротким сроком хранения выпускают практически все хлебозаводы и многочисленные кондитерские цеха Москвы. Конкуренция на рынке велика, однако компаний, занимающих больше 5% рынка, нет, что характеризует рынок как насыщенный, но немонополизированный. В ассортименте средней столичной сети представлены около 20-25 производителей, крупнейшие на московском рынке — «Малика», «От Палыча», «Фили-Бейкер», «Черемушки», «Большевик» и др.
Ключевые параметры проекта:
1. стоимость аренды помещения: по ставке *** тыс. руб. / кв.м. / год;
2. ассортимент: торты, кремовые пирожные;
3. режим работы: в 1 смену по 8 часов ежедневно, без выходных, с возможностью увеличения производственной мощности;
4. численность персонала: ** штатные единицы с ФОТ *** тыс. руб. / мес. (без учета соцстраха – 30,2% и НДФЛ – 13,0%);
5. система налогообложения: УСН по ставке 15% на разницу между выручкой и затратами;
6. доля налогов в выручке: **% (оптимизация не планируется при <20%);
7. период амортизации имущества: 5 лет;
8. плановый объем производства – 6 000 кг готовой продукции / месяц;
9. чистая прибыль за прогнозный период – *** млн. руб.;
10. доход владельца проекта после возврата инвестиций – *** тыс. руб. в среднем в месяц (без учета налога на дивиденды).
Потребность кондитерского цеха в инвестициях
Для реализации проекта требуется инвестировать 14 050 000 руб. (210 078 долл. США), в том числе *** млн. руб. нормируемых оборотных средств, необходимых для закупки сырья, оплаты аренды, зарплат персонала и прочих затрат на тот период, пока выручки нет или ее недостаточно (до выхода на самоокупаемость).
Привлечение финансирования планируется двумя траншами: *** млн. руб. (**% инвестиций) за счет собственных средств, *** млн. руб. (**% инвестиций) за счет банковского кредита по ставке 14,0% годовых с уплатой процентов с первого месяца пользования кредитом и каникулами по выплате тела кредита до выхода проекта на самоокупаемость. Процентов по кредиту будет начислено *** тыс. руб.
Полный срок возврата вложенных средств – ** года (** месяцев), далее вся чистая прибыль направляется на доплаты персоналу (премии, больничные, отпускные) и выплаты владельцу проекта.
Точка безубыточности
Точка безубыточности (работа с нулевой прибылью) по проекту соответствует **% (*** тыс. кг готовой продукции в месяц) от плановой выручки. Это сравнительно невысокий показатель безубыточности, связанный с большим объемом прямых затрат, непосредственно зависящих от объемов производства, и значительной долей себестоимости в реализуемой продукции.
Финансово-экономические показатели эффективности проекта.
Чистый дисконтированный доход (Net Present Value, NPV) проекта (для владельца проекта) за прогнозный период составляет *** млн. руб. при ставке дисконтирования 14,0% в год (1,24% в месяц). При оценке значения NPV важно учитывать, что проект реализуется и за пределами горизонта планирования.
Индекс рентабельности проекта, или коэффициент возврата инвестиционных средств (Payback Investments, PI) = **. Это означает, что на каждый инвестированный рубль проект сгенерирует за прогнозный период ** руб. (с учетом дисконтирования). Для традиционных отраслей (строительство, сельское хозяйство, промышленное производство, транспорт) этот показатель, как правило, не превышает 2-3 единиц. Для высокотехнологичных проектов (IT, телеком, media, инновации) и проектов с высокой добавленной стоимостью этот показатель может достигать 3-5 и более единиц. Минимум принятия решения по данному показателю >1.
Внутренняя норма доходности (Internal Rate of Return, IRR) – **%. Данный показатель демонстрирует устойчивость проекта в отношении возможного роста ставок дисконтирования, аренды и рисков. Такое значение внутренней доходности обусловлено значительным объемом реализуемой продукции и услуг и достаточной наценкой. Минимум принятия решения по данному показателю >1,0%.
Срок окупаемости (срок возврата инвестированных средств с учетом дисконтирования) – ** года (с учетом инвестиционного периода).
Общий вывод: проект демонстрирует высокую экономическую эффективность, является привлекательным для инвестирования и ориентирован на объемный продовольственный рынок.
Основные задачи руководства предприятия:
1. обеспечить привлечение финансирования не более чем под 14,0% годовых при собственном финансовом участии;
2. не превысить объем первоначальных инвестиций в размере 14 050 000 руб.;
3. обеспечить объем продаж по средней цене не ниже *** руб. / кг продукции;
4. набрать коллектив профессионалов с фондом оплаты труда в размере *** тыс. руб. в месяц и штате в ** человек;
5. не превышать текущих затрат в объеме *** тыс. руб. в месяц;
6. средствами рекламы (*** руб. / мес.) обеспечить информирование о предприятии, разработать упаковку, фирменный стиль, обеспечивать продвижение продукции;
7. запустить производство не позднее 5 месяцев с момента начала финансирования.
Бизнес-план цеха по производству кондитерских изделий - это качественное готовое решение, разработанное специалистами с опытом разработки более 550 бизнес-планов в разных областях.
Типовой бизнес-план кондитерского цеха может быть модифицирован:
1. площадь цеха и стоимость аренды помещения / покупка помещения в собственность / наличие собственного помещения;
2. регион размещения кондитерского цеха,
3. производственная мощность оборудования,
4. стоимость и комплектация технологического оборудования,
5. ассортимент выпускаемой продукции,
6. отпускные цены на готовую продукцию,
7. численность персонала и уровень заработных плат по региону,
8. источник финансирования (100% собственных средств, 75/25 банк + собственные средства, 80/20 банк + средства инвестора),
9. другие параметры.
Итого типовой бизнес-план открытия кондитерского цеха содержит 116 страниц, 35 таблиц, 21 график, 9 диаграмм и 2 рисунка, а также финансово-экономическую модель проекта в Excel.
