И.Н. Олейникова
Финансы, денежное обращение и кредит: конспект лекций
Таганрог: ТРТУ, 1996.
Тема 4. Коммерческие банки и их операции
4.1. Коммерческий банк и его капитал
Термин
"коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции
и платежи. С развитвием промышленного поизводства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла:
- ссуды на
пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья, готовой продукции,
выплату зароботной платы;
- вложения в
основной капитал, ценные бумаги и т.д.
Таким образом,
понятие "коммерческий банк" постепенно утратило свое первоначальное
значение. Современный коммерческий банк - универсальное кредитное учереждение,
предлагающее более двухсот операций. Вместе с тем, есть основные операции без
которых банк не может существовать. Такими базовыми операциями являются:
- прием
депозитов;
-
осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача
кредитов.
Все источники
банковских ресурсов, аккумулируемых банком с целью прибыльного использования,
делятся на две группы:
- банковский
капитал и приравненные к нему статьи (собственный капитал);
- привлеченный
капитал (депозитный и недепозитный).
Под
собственным капиталом банка понимают уставной капитал, резервный и страховые
фонды, другие фонды, создаваемые в соответствии с уставом банка. Собственный
капитал банка выполняет ряд функций:
а) оперативная
функция - собственный капитал является основным источником финансовых ресурсов
банка;
б) оборотная
функция - банки вкладывают свой капитал в различные операции и, тем самым,
предотвращают потери своих вкладчиков;
в)
защитно-гарантийная функция - собственный капитал позволяет банку продолжать
операции в случае возникновения непредвиденных потерь.
Особенность
собственного капитала банка - он покрывает около 10 - 20% общей потребности
банка в средствах, что обусловлено следующими факторами:
- банки
являются посредниками финансового рынка, работающими с целью привлечения и
прибыльного размещения "чужих" денег;
- банковские
активы, в большинстве своем, представлены денежными требованиями и
обязательствами, являющимися высоколиквидными и легко реализуемыми на рынке.
Это снижает потребность в собственном капитале;
- наличие
системы страхования депозитов (обязательной или добровольной), что снижает
опасность массового изъятия вкладов из банка, то есть, низка вероятность
резкого сокращения привлеченных источников в обороте банка.
В отечественной
практике в зависимости от способа формирования уставного капитала выделяются
две основные группы коммерческих банков: акционерная и паевая. Уставный капитал
банка может формироваться путем следующих взносов:
- денежных
средств в национальных и иностранных денежных единицах;
- взносы в
натуральной форме - здания, сооружения, оборудование;
- передача на
баланс банка иных имущественных прав, прав на интеллек-туальную собственность.
Резервный фонд
банка предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков. Для
акционерных банков его размер должен составлять до 25% уставного капитала.
Страхвые и
иные фонды создаются банком из прибыли.
Балансовая
прибыль банка формируется как разница между доходами и расходами банка.
Доходы
создаются при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:
- процентов по
выданным ссудам;
- процентов по
корреспондентским и срочным счетам в других банках;
- доходов от
принадлежащих банку ценных бумаг;
- выручки от
валютных и финансовых операций;
- комиссионных
вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и
консультационных услуг;
- страховых
премий (по страхованию валютных рисков).
Под расходами
понимаются:
- проценты по
текущим счетам и срочным вкладам клиентов;
- проценты выплачиваемые
по счетам банков - корреспондентов, а также заемным средствам;
- затраты на
осуществление валютных, финансовых и иных операций.
Как
отмечалось, привлеченный капитал делится на депозитный и недепозитный.
Депозитный капитал - это средства, привлеченные на различные виды банковских
счетов. Недепозитный капитал создается банком при получении займов и кредитов,
а также продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.
|