Составитель: А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ЮФУ, 2007
Оперативное финансовое планирование подробно отражает
оперативный денежный оборот предприятия, поступления и расходования средств по
конкретным календарным датам, как правило, на ближайший месяц, что позволяет
управлять денежными потоками, исходя из складывающейся конъюнктуры и возникающих
обстоятельств. Оперативные финансовые планы носят название платежного
календаря.
В платежном календаре подробно отражается
оперативный денежный оборот через расчетные, текущие, валютные, ссудные и другие
счета предприятия. Поступление и расходование средств планируется в конкретной
последовательности по срокам, что позволяет своевременно производить расчеты,
перечислять платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Доходы предприятия должны
быть спланированы таким образом, чтобы удовлетворить все претензии к предприятию
в установленные сроки. Информацией для составления платежного календаря являются
сведения об операциях по счетам в банках, содержащиеся в выписках о состоянии
счетов, данные о расчетах с поставщиками, график отгрузки готовой продукции,
сроки и размеры перечислений налогов в бюджеты, сроки и величина предполагаемой
к выплате заработной платы.
Для планирования оборота наличных денег
предприятием разрабатывается кассовый план. Он составляется на квартал и
предоставляется в обслуживающий банк за 55 дней до начала квартала. Кассовый
план обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и контроль за
их использованием. При этом
вводятся нормативы остатка наличных денег в кассе. Кассовый план включает 4
раздела:
- поступление наличных денег в кассу
предприятия в планируемом квартале;
- направление расходования наличных
денег;
- расчет выплат по заработной
плате;
- календарь выдач заработной
платы.
Это может быть интересно (избранные параграфы):
- Каковы основные функции Банка России?
- Что представляет собой обеспечение кредитов?
- Что такое межбанковские кредиты в коммерческих банках РФ?
- Вариант А
- Каковы причины и особенности проявления инфляции в России?
- Что представляет собой валюта?
|