|
Составитель: А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ЮФУ, 2007
Необходимо делить деятельность предприятия
на три ее вида, что объясняется ролью каждого и их взаимосвязью.
Денежные потоки связаны с притоками и
оттоками денежных средств.
1.Основная деятельность
Притоки:
- выручка от реализации
продукции;
- поступления дебиторской задолженности, от
продажи материальныхценностей, бартера;
- авансы покупателей.
Оттоки:
- платежи поставщикам;
- выплата заработной платы, по фонду
потребления;
- платежи в бюджет и внебюджетные фонды,
процентов за кредит;
- погашение кредиторской
задолженности.
2.Инвестиционная
деятельность
Притоки:
- продажа основных фондов нематериальных
активов, незавершенного строительства;
- поступление средств от продажи
долгосрочных финансовых вложений;
- дивиденды, проценты от долгосрочных
финансовых вложений.
Оттоки:
- капитальные вложения на развитие
производства;
- долгосрочные финансовые
вложения.
3.Финансовая
деятельность
Притоки:
- краткосрочные и долгосрочные кредиты и
займы;
- поступления от продажи и оплаты векселей,
от эмиссии акций;
- целевое
финансирование.
Оттоки:
- погашение краткосрочных и долгосрочных
кредитов и займов;
- выплаты дивидендов;
- оплата векселей.
Основная деятельность призвана
обеспечивать необходимыми денежными средствами все три вида и является основным
источником прибыли. Инвестиционная и финансовая призваны способствовать, с одной
стороны, развитию основной деятельности, с другой — обеспечению ее
дополнительными денежными средствами.
Это может быть интересно (избранные параграфы):
- Кто осуществляет финансовый контроль в РФ?
- Каковы важнейшие направления совершенствования финансовой работы на предприятиях?
- Чем характеризуются финансовые системы развивающихся стран?
- Что такое банкнота?
- Чем занимается финансовый менеджмент?
- В чем заключается исполнение бюджета?
|
