Составитель: А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ЮФУ, 2007
Кредит и деньги являются самостоятельными
экономическими категориями, выражающими определенные экономические отношения.
Вопрос о первичности кредита или денег в обществе неоднозначный. По одному
мнению, сначала появилась такая экономическая категория, как кредит. Деньги
возникают только на основе развития товарного производства и товарного
обращения. Кредит же может существовать и в натуральной форме, когда на условиях
возвратности предоставляется не товар, а натуральный продукт. Возникновение
кредита ранее товарно-денежных отношений позволяет сделать вывод о том, что
кредит - один из факторов их зарождения. В условиях товарно-денежных отношений
деньги и кредит развиваются в неразрывном единстве, взаимно дополняя друг друга
в обслуживании производства, распределении и перераспределении валового
общественного продукта. При этом деньги и кредит используются непосредственно и
одновременно. Деньги, поскольку они опосредствуют процесс воспроизводства,
неизбежно совершают постоянно повторяющийся кругооборот. Однако без
существования кредита такой кругооборот не мог бы совершаться, поскольку кредит
соединяет отдельные фазы воспроизводственного процесса в пространстве и во
времени и при этом ускоряет воспроизводственный процесс.
Между экономическими категориями «деньги»
и «кредит» существуют некоторые отличия:
2)1) кредит является более «узкой», чем
деньги, экономической категорией. Субъектами кредитных отношений выступают
только участники кредитных сделок - кредиторы и заемщики, а субъектами денежных
отношений выступают практически все юридические и физические лица; кредит создает не только деньги, но и
другие платежи (переводные векселя, депозитные сертификаты), поэтому он
выступает не только первоисточником денежного оборота, но и первоисточником
платежного оборота как процесс движения всех платежных средств в
хозяйстве;
3)в случае отсрочки платежа за тот или иной
товар (услугу) участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Если
деньги проявляют свою суть при рассрочке платежа в момент самого платежа, то
платеж в кредитной сделке - только элемент движения денег или товара на условии
возвратности;
4)эти экономические категории имеют разные
потребительные стоимости для субъектов денежных и кредитных отношений. Если
субъекты денежных отношений заинтересованы в потребительной стоимости денег - их
уникальном свойстве (всеобщей обмениваемости на любые товары и услуги), то для
субъектов кредитных отношений интерес к ней испытывают только заемщики.
Кредиторы же заинтересованы в другой потребительной стоимости кредита —
способности приносить доход в виде процента;
5)отличие заключается в разных стадиях
движения денег и кредита:
—деньги, обслуживая процесс купли-продажи,
совершают мимолетное движение: товар передается в собственность покупателю,
покупатель сразу передает деньги (соответствующий "эквивалент) за приобретенный
товар продавцу (исключение - продажа с рассрочкой
платежа);
—движение денег носит не только мимолетный,
но и односторонний характер: деньги уходят от покупателя к продавцу. При
движении кредита передаваемая стоимость вначале идет от кредитора к заемщику, а
затем -от заемщика к кредитору;
- кредит в отличие от денег приносит
процент, поэтому кредитор получает стоимость больше авансированной в движении
кредита. Вместе с возвращением ссуженной стоимости кредитор получает не только
первоначально авансированную сумму, но и плату за кредит в виде ссудного
процента;
- в
денежных отношениях всегда происходит смена права собственности на деньги. В
кредитных отношениях правом собственности обладает только одно лицо - кредитор.
На рынке кредитных ресурсов он продает только право на временное пользование
ссужаемых товаров, оставляя за собой право собственности на
них.
Это может быть интересно (избранные параграфы):
- В чем заключается исполнение бюджета?
- Для каких целей создан Банк международных расчетов?
- Кем осуществляется валютное регулирование и контроль?
- На какие функции управления ориентированы финансы предприятий?
- Каковы формы безналичных расчетов?
- Каковы формы расходования бюджетов?
|