Литовских А.М., Шевченко И.К.
Финансы, денежное обращение и кредит
Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 135 с.
ТЕМА 5. Страхование
5.2. Актуарные расчеты
Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги.
Актуарные расчеты - процесс, в ходе которого определяется себестоимость и стоимость
страховой услуги. Отделы страховой компании, которые занимаются актуарными расчетами, называются
актуариями. С помощью актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка - цена страхового
риска и других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.
Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка и нетто-ставка.
Брутто-ставка - ставка, по которой заключается договор страхования. Нетто-ставка - цена страхового
риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка
+ нагрузка. Нагрузка включает в себя:
А. Расходы по организации и проведению страхового дела
1) организационные расходы при учреждении страховой компании;
2) аквизиционные расходы - привлечение страхователем через страховых агентов;
3) инкассационные расходы - по обслуживанию наличного денежного оборота;
4) ликвидационные расходы - по ликвидации ущерба;
5) управленческие расходы.
Б. Отчисления в запасные фонды.
В. Прибыль страхового общества.
Тn = Р (А) * К * 100,
где: Tn - тарифная нетто-ставка; Р(А) - вероятность наступления страхового случая, Р(А) =
КВ/КД; К - коэффициент, К = Св/СС; Кв - количество выплат
за тот или иной период; Кд - количество заключенных договоров; Св - средняя выплата; Сс -
средняя страховая сумма на один договор.
, -
это показатель убыточности на 100 руб. страховой суммы;
,
где Тb - тарифная брутто-ставка; Н - нагрузка, выраженная в процентах к брутто-ставке.
Таким образом, ставка брутто идет на возмещение ущерба, покрытие расходов страховой компании,
образование страховых фондов и прибыли. Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся
налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание
резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение работников общества
и другие цели.
Страховые резервы должны размещаться только по наиболее надежным направлениям финансовой
деятельности в строго ограниченном поле нормируемых коэффициентов. Они могут быть размещены
в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Федерации и местных органов власти,
банковские вклады, права собственности на долю участия в уставном капитале, недвижимое имущество,
денежную наличность. Запрещено использовать страховые резервы для выдачи кредитов, займов,
ссуд, заключения договоров купли-продажи, осуществления торгово-посреднической деятельности,
приобретения акций и паев товарных бирж, вложений в интеллектуальную собственность, приобретения
основных средств (кроме недвижимости).
Это может быть интересно (избранные параграфы):
- Рынок ценных бумаг
- Денежные потоки в экономике
- Рынок ценных бумаг
- Рынок ценных бумаг
|