|
И.Н. Олейникова
Финансы, денежное обращение и кредит: конспект лекций
Таганрог: ТРТУ, 1996.
Тема 4. Коммерческие банки и их операции
4.2. Кредитные операции
4.2.1. Пассивные кредитные операции
Результатом
этих операций является увеличение средств на пассивных счетах банка.
Осуществляются в следующих формах:
- привлечение
средств на банковские депозиты;
- кредиты
получаемые от других юридических лиц (других банков, ЦБ);
- отчисления
от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
Остановимся
более подробно на депозитных операциях.
Банковский
депозит - это денежные средства клиента в форме вклада по соглашению или
договору. В отечественной банковской практике традиционно под банковским
депозитом понимают срочный вклад.
Исходя из этого,
банковские счета делятся на расчетные, текущие и депозитные счета. В зарубежной
практике под депозитом понимается любой счет клиента банка.
Депозиты
классифицируются по срокам:
- депозиты до
востребования;
- срочные
депозиты.
Особенности
депозитов до востребования:
- дают
владельцам возможность получать деньги по первому требованию, могут
использоваться в качестве средств платежа;
- являются
высоколиквидными;
- по ним
выплачивают низкие проценты или проценты не выплачиваются;
- владелец
счета выплачивает банку комиссию при осуществлении платежей;
- по таким
депозитам банк обязан иметь резерв в ЦБ в большем размере, чем по срочным
депозитам.
Особенности
срочных депозитов:
- не
предназначен для осуществления расчетов;
- средства на
этих счетах оборачиваются более медленно;
- являются
процентными счетами;
- обязательные
резервы формируются по более низким нормам, чем по депозитам до востребования;
- банк может
устанавливать формальные требования о предварительном уведомлении вкладчиком об
изъятии средств со счета.
К депозитам до
востребования относятся:
- все виды
текущих счетов (в том числе расчетные счета предприятий и оргаризаций);
- депозитные
сертификаты, не имеющие конкретного срока погашения;
- бессрочные
вклады (могут изыматься только в полном объеме).
К срочным
депозитам относятся:
- собственно
срочные вклады;
- срочные
депозитные сертификаты;
-
сберегательные сертификаты (*);
-
сберегательные вклады.
(*) Депозитный
(сберегательный) сертификат - это письменное сведетельство вклада в банке. Сберегательные
сертификаты предназначены для населения, имеют более мелкий номинал и обычно
стандартизованы по срокам.
До
реформирования банковской системы основным источником кредитных ресурсов для
большинства банков были ссудные операции по межбанковскому кредитованию, за
счет которых создавалось 50-90% суммы пассивов банков. С конца 1993 г. ресурсы,
привлекаемые банками на депозиты (в том числе средства населения) начинают
приобретать значительный удельный вес.
В частности по
данным отчета ЦБ за 1994 г. на долю межбанковских кредитов и кредитов ЦБ в
совокупности приходится 21.4% от суммы привлеченных ресурсов.
Следует
отметить, что не весь находящийся в обороте банка капитал (собственный и
привлеченный) свободен для осуществления активных операций.
Кредитный
потенциал банка представляет собой величину мобилизованных в банке средств за
вычетом так называемого резерва ликвидности.
Резерв
ликвидности может быть общим и внутренним. Общий резерв определяется нормами
обязательных резервов в ЦБ. Внутренний резерв устанавливается банками
самостоятельно.
На активные
операции банка значительное влияние оказывает структура кредитного потенциала в
зависимости от степени стабильности ресурсов:
а) абсолютно
стабильные средства:
-
собственные средства банка;
- кредиты,
полученные от других юридических лиц;
- средства,
привлеченные за счет выпуска долговых обязательств;
б) стабильные
средства - это стабильный остаток средств на всех счетах, которыми банк
располагает в любое время для использования в активных операциях.
в) не
стабильные средства - это средства, появляющиеся в обороте банка периодически и
трудно пргнозируемые.
|
