И.Н. Олейникова
Финансы, денежное обращение и кредит: конспект лекций
Таганрог: ТРТУ, 1996.
Тема 9. Отдельные отрасли страхования
9.4. Перестрахование
В соответствии
с Законом РФ "О страховании" перестрахование определяется как
страхование одним страховщиком риска исполнения всех, или части своих
обязательств у другого страховщика (перестраховщика).
Таким образом,
перестрахование является "вторым" страхованием, своеобразным
страхованием своих страховщиков от определенных рисков.
Перестрахование
возникло достаточно давно: первое договорное перестрахование принято относить к
1820 г.(Германия). Предпосылкой современного активного развития
перестраховочных операций является индустриализация экономики и появление на
этой основе больших и крупнейших рисков и комплексных источников опасностей. В
этих условиях наступившая ответственность в определенных случаях может во много
раз превосходить финансовые возможности одного страховщика, а, иногда, и
страхового рынка на данной территории.
Расширение
перестраховочных операций, таким образом, связано с тем, что профессиональные
страховщики заинтересованны в замене части переменных затрат, возникающих в
результате принятия рисков, на постоянные затраты (платежи по перестрахованию)
путем заключения договоров перестрахования. На страховом рынке появляются
профессиональные перестраховщики, в том числе, работающие на международном
уровне.
Перестрахование
выполняет следующие функции.
1) Ограничение
риска: перестрахование уменьшает страховой риск отдельного страховщика. С
передачей части риска перестраховщику. Риск, который должен нести сам
страховщик сокращается до размера, который готов нести сам страховщик с учетом
своих финансовых возможностей. Перестрахование дает защиту от случайных
отклонений от расчетной убыточности.
2) Увеличение
объема собственной ответственности страховщика: наличие перестрахования
обеспечивает возможность приема большего числа рисков, чем при использовании
только собственных средств.
Страховое
общество, передавая одному или нескольким перестраховщикам часть риска,
добивается разумной однородности рисков и обеспечивает сбалансированность
своего страхового портфеля. Сбалансированность в данном случае означает, что
страховщик заключил максимально возможное количество договоров страхования с
приемлемой для него ответственностью. В этом случае, выплата возмещений по
одному или нескольким страховым случаям не отразится на финансовом положении
страховщика.
3) Замена
собственных средств страховщика "чужими".
В основу
определения платежеспособности страховой организации как в отечественной, так и
в мировой практике положен так называемый принцип "нетто", когда
учитываются только риски, оставленные на собственную ответственность. В этом
смысле перестрахование позволяет замещать собственный капитал страховщика. Для
увеличения платежеспособности в этом случае нет необходимости увеличивать
собственный капитал, достаточно передать часть риска в перестрахование.
Для
перестрахования важно, что перестраховщик не вступает в экономические отношения
со страхователем. Страховщик, несмотря на передачу исполнения части
обязанностей по договору страхования перестраховщику, остается ответственен
перед страхователем за компенсацию ущерба в полном объеме.
Перестраховщик
компенсирует страховщику свою долю в страховой выплате только после того, когда
будет произведен расчет со страхователем.
Важными в
перестраховании являются такие понятия, как собственное удержание, комиссионное
вознаграждение, тантьема.
Собственное
удержание - это часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет
на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным
возместить возможные убытки. Может устанавливаться в абсолютной сумме или в
виде доли в процентах.
Комиссионное
вознаграждение - это участие перестраховщика в расходах перестрахователя по
ведению дела.
Тантьема -
это плата перестрахователю за прибыль перестраховщика по перспективным рискам,
или своеобразная комиссия с прибыли. Величина тантьемы устанавливается в
определенном проценте с суммы чистой прибыли перестраховщика и определяется в
договоре перестрахования.
|