|
Составитель: А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ЮФУ, 2007
Классической формой кредитования является
контокоррентный кредит - это кредит банка, который предоставляется кредитным
институтом своему клиенту и который в соответствии с потребностями клиента может
использоваться в различном объеме, не превышающем установленную в договоре
максимальную сумму.
Контокоррентный кредит - это такой вид
кредита, который сопровождается открытием контокоррентного счета, на котором
отражаются с одной стороны - поступления, с другой стороны - ссуды и платеж. За
счет средств этого счета осуществляется оплата платежных документов клиента.
Основанием для открытия контокоррентного счета является договор с клиентом о
предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер
максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок
наличия дебетового сальдо на счете (когда платежи превышают поступления
over-draft), ставка процента за пользование ссудой,
размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты
начисляются исходя из суммы фактически использованного кредита. Основа их
расчета - учетная ставка Центрального банка плюс банковская надбавка. Проценты
по контокоррентному кредиту относятся к разряду наиболее высоких. Они
начисляются при заключении счета.
Первоклассным клиентам — надежным,
стабильно работающим крупным предприятиям, долгое время работающим с банком,
контокоррентный кредит может быть выдан в форме банковского, т. е.
необеспеченного кредита. Но и тогда банк может потребовать от клиента выполнения
специальных условий, например заемщик отказывается от продажи и залога части
недвижимости и от получения других кредитов. Такие условия являются своеобразным
обеспечением кредита.
Мелким предприятиям контокоррентный кредит
предоставляется обычно под обеспечение ценных бумаг, в качестве обеспечения
могут выступать также ипотека, отказ клиента (при неплатежеспособности) от
долгосрочных требований, залоговое имущество и предоставление гарантий третьим
лицом. Контроль банка за обеспечением возвратного движения кредита
осуществляется различными путями, и прежде всего, сравнением планового и
фактического балансов оборотных средств на основе данных квартального отчета
клиентов, кроме того, сопоставлением задолженности по контокорренту с плановым
размером кредита, которое осуществляется ежеквартально.
Это может быть интересно (избранные параграфы):
- Что такое централизованные и децентрализованные фонды денежных средств?
- Какие задачи призван решать Налоговый кодекс РФ?
- Каковы задачи финансовой политики?
- Как происходит управление потоками денежных средств?
- Какую цель преследует управление государственными финансами?
- В чем сущность управления финансами?
|
