Составитель: А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ЮФУ, 2007
Одно из направлений управления
финансами предприятия - это
управление потоками денежных средств. Одна
из задач управления потоками денежных средств заключается в выявлении
взаимосвязи между этими потоками и прибылью, т. е. является ли полученная
прибыль результатом эффективных потоков денежных средств или это результат
каких-либо других факторов.
Под движением денежных средств понимаются все валовые денежные поступления и платежи
предприятия.
Поток денежных средств связан с конкретным
периодом времени и представляет собой разницу между всеми поступившими и
выплаченными предприятиями денежными средствами за этот период. Движение денег
является первоосновой, в результате чего возникают финансы, т.е. финансовые
отношения, денежные фонды, денежные потоки. Управление
потоками денежных средств предполагает
анализ этих потоков, учет движения денежных средств, разработку плана движения
денежных средств.
В результате анализа денежных потоков
предприятие должно получить ответ на главные вопросы: откуда поступают денежные
средства, какова роль каждого источника, на какие цели они используются? Выводы
следует делать как в целом по предприятию, так и по каждому виду его
деятельности: основной, инвестиционной и финансовой.
Это может быть интересно (избранные параграфы):
- Как происходит прохождение бюджета через Конгресс?
- Какова структура финансовой системы США?
- Кто такие нерезиденты?
- Каковы основные методы прогнозирования банкротства предприятия?
- Каковы основные задачи финансового планирования?
- Каковы сущность и функции банковского менеджмента?
|